Miért kaptam módosított adóbevallást?

Bizonyos befektetések hajlamosak a kibocsátójuk által végrehajtott éves jövedelemátcsoportosításra és egyéb kiigazításokra, gyakran az eredeti adóbevallás kibocsátása után. Amikor erre sor kerül, módosított adóbevallást állítanak ki. A jövedelem átsorolása azt jelenti, hogy az adóév során a befektetők részére kifizetett jövedelem egy része vagy egésze az adójelleg vagy az adóügyi kezelés megváltozásának tárgyát képezte. Erre példák a következők: Ingatlanbefektetési trösztök (REIT) - az átsorolás gyakran az értékcsökkenés és/vagy az ingatlanértékesítésből származó nyereség vagy veszteség kiigazítása miatt történik; befektetési egységek befektetési trösztjei (UIT) - a kedvezményezetti trösztként adózó UIT-k általában átsorolják a tőkehozamra, a minősített osztalékra, a rövid és hosszú távú tőkenyereségre, az eredeti kibocsátási diszkontra, a kamatokra, a díjakra és a költségekre vonatkozó jövedelmet. Befektetési alapok - az átsorolás akkor fordulhat elő, ha az alap kifizetései az év során meghaladták a nyereséget, vagy ha az alap állománya átsorolásra kötelezett értékpapírokat tartalmazott (pl. adómentes befektetési alapok, REIT-ek).Lásd: Mit kell tennem, ha módosított 1099-es nyomtatványt kapok? a MEXEM Tudásbázisban.